Wie man die beste Strategie für wohltätige Spenden zum Jahresende auswählt

Wie man die beste Strategie für wohltätige Spenden zum Jahresende auswählt


Peter Cade | Getty Images

Wenn sich die Feiertage nähern, können philanthropische Investoren zum Jahresende Geschenke für ihre Lieblings-Wohltätigkeitsorganisation im Auge behalten. Laut Top-Beratern gibt es jedoch mehrere Optionen mit unterschiedlichen Steuervorteilen.

Laut einer Studie über Philanthropie der Bank of America haben im Jahr 2020 fast 90 % der wohlhabenden Familien für wohltätige Zwecke gespendet.

„Das Gespräch beginnt damit, sich das vollständige Finanzbild eines Kunden zu verschaffen, herauszufinden, was er in der Vergangenheit getan hat und welche Absichten er für die Zukunft hat“, sagte der zertifizierte Finanzplaner Ryan Cole, Vizepräsident und Direktor für Finanzplanung bei Bailard in San Francisco 97. Platz auf der FA 100-Liste 2021 von CNBC.

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Anleger, die Abzüge aufschlüsseln, können je nach Art des von ihnen bereitgestellten Vermögens eine Abschreibung für gemeinnützige Zwecke auf der Grundlage eines Prozentsatzes ihres bereinigten Bruttoeinkommens vornehmen.

Während jemand bis zu 100 % seines bereinigten Bruttoeinkommens für Bargeschenke für 2021 abziehen kann – und Paare, die nicht aufschlüsseln, bis zu 600 US-Dollar fordern können – bietet das Spenden von Bargeld möglicherweise nicht die größte Abschreibung.

Die bessere Möglichkeit kann es sein, Investitionen zu spenden, die deutlich über ihrem Kaufpreis liegen, da die Kunden so die sonst beim Verkauf anfallende Kapitalertragsteuer vermeiden können.

“Wir bemühen uns, Vermögenswerte anzubieten, die im Portfolio eines Kunden am meisten geschätzt haben”, sagte CFP Rachel Moran, Aktionärin und Direktorin für persönliche Vermögensverwaltung bei RTD Financial in Philadelphia, die auf Platz 68 der FA 100-Liste rangiert.

“Sie vernichten einfach diesen Kapitalgewinn”, fügte sie hinzu.

Qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen

Rentner im Alter von 70½ Jahren und älter können sogenannte qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen in Betracht ziehen, die eine direkte Zahlung an eine berechtigte Wohltätigkeitsorganisation von einem individuellen Rentenkonto beinhalten.

Jemand kann bis zu 100.000 US-Dollar pro Jahr überweisen, ohne sein Einkommen zu erhöhen, und es erfüllt die erforderlichen Mindestausschüttungen für Rentner ab 72 Jahren.

„Wir verwenden diese Strategie tatsächlich, um zu versuchen, das Einkommen eines Kunden zu reduzieren, um ihn darunter zu halten [the thresholds] für höhere Medicare-Prämien”, sagte Moran.

Natürlich müssen Rentner abwägen, wie viel Einkommen sie benötigen, bevor sie diese Überweisungen vornehmen, sagte Cole.

Von Gebern beratene Fonds

Während qualifizierte wohltätige Ausschüttungen für individuelle Rentenkonten funktionieren können, kann jemand mit Vermögenswerten auf einem steuerpflichtigen Konto von Spendern empfohlene Fonds in Betracht ziehen, die im Laufe der Zeit mehrere Geschenke ermöglichen, sagte Cole.

“Es gibt auch nicht-gemeinnützige Vorteile”, sagte Cole und erklärte, wie die Vergabe hoch geschätzter Vermögenswerte auch dazu beitragen kann, das Portfolio eines Kunden neu auszubalancieren.

Wenn jemand Abzüge wahrscheinlich nicht aufzählen wird, könnte er erwägen, mehrere Jahre an Geschenken zu einer Spende zu “bündeln”, um den Standardabzug zu überschreiten, sagte Cole.

Es ist eine schöne Möglichkeit, die Geschichte von Geschenken und jede Wertschätzung durch Investitionswachstum formell zu verfolgen.

Rachel Moran

Direktor für persönliche Vermögensverwaltung bei RTD Financial

Das Geld kann im Laufe der Zeit wachsen, und sie können nach Belieben Geschenke aus dem Fonds machen.

“Es ist eine schöne Möglichkeit, die Geschichte von Geschenken und jeder Wertschätzung durch Investitionswachstum formell zu verfolgen”, sagte Moran.

Allerdings können von Spendern empfohlene Fonds Mindestkonten haben, und Anleger zahlen jährliche Gebühren basierend auf dem Kontostand.

Vanguard Charitable und Fidelity Charitable berechnen beispielsweise 0,6 % auf die ersten 500.000 US-Dollar zuzüglich Investitionsgebühren.

Private Stiftungen

Während von Spendern empfohlene Fonds Einfachheit bieten, können Einzelpersonen oder Familien mit beträchtlichem Vermögen eine private Stiftung gründen, deren Finanzierung je nach Kunde bei etwa einer Million US-Dollar beginnt, sagte Cole.

Obwohl private Stiftungen Familien mehr Kontrolle bieten, sind sie mit Gründungskosten von 4.500 bis 25.000 US-Dollar an Anwaltskosten nach Angaben der American Endowment Foundation zuzüglich jährlicher Betriebskosten deutlich teurer.

Darüber hinaus müssen private Stiftungen jedes Jahr einen Prozentsatz des nicht gemeinnützigen Vermögens ausschütten, um mit dem IRS konform zu bleiben.

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